8月26日，李興明被通知去了重慶市公安局沙坪壩區(qū)分局經(jīng)偵支隊(duì)，然后一臉沮喪。

他領(lǐng)回的是一紙《不予立案通知書》。這意味著一年多時(shí)間以來(lái)，李興明代表單位重慶茂余機(jī)械制造（集團(tuán)）有限公司舉報(bào)陳杰涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪失敗。

通知書說(shuō)，我局經(jīng)審查認(rèn)為沒有犯罪事實(shí)，決定不予立案?！拔覀兛隙ú环瑢⑾蛑貞c市公安局沙坪壩區(qū)分局申請(qǐng)復(fù)議，同時(shí)申請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督?！崩钆d明說(shuō)。

不予立案通知書。

陳杰是重慶市沙坪壩區(qū)捷成紫光小額貸款股份有限公司（下稱“捷成小貸公司”）實(shí)際控制人。捷成小貸公司因在展業(yè)中存在利率超過(guò)司法規(guī)定上限、賬外經(jīng)營(yíng)、通過(guò)第三方放貸和回收本息、單戶貸款比例超規(guī)定上限、違規(guī)開展融資業(yè)務(wù)、合同不規(guī)范等多項(xiàng)違規(guī)問題，在2019年6月受到重慶市地方金融監(jiān)督管理局查處，還被重慶警方核查出涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪（看看新聞Knews2019年6月11日《涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪：重慶捷成小貸公司遭調(diào)查》）。

天眼查APP顯示，捷成小貸公司成立于2009年10月20日，注冊(cè)資本2000萬(wàn)元，法定代表人、董事長(zhǎng)為陳露，董事兼總經(jīng)理為陳杰，其經(jīng)營(yíng)范圍為：在重慶市范圍內(nèi)開展各項(xiàng)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和以自有資金進(jìn)行股權(quán)投資。陳杰在該公司持股50%為第一大股東，實(shí)際控制人。

陳杰涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪，最初是重慶市公安局北碚區(qū)分局在核查掃黑除惡舉報(bào)線索中發(fā)現(xiàn)的。經(jīng)查，2015年2月10日，陳杰通過(guò)其掌控的重慶捷成塑膠公司向重慶農(nóng)村商業(yè)銀行貸款1400萬(wàn)元（貸款年利率5.35%），這筆資金經(jīng)捷成塑膠公司賬戶打往陳杰的個(gè)人賬戶，然后再轉(zhuǎn)入捷成小貸公司員工李曉虎賬戶。2015年3月19日，李曉虎三次轉(zhuǎn)賬共2000萬(wàn)元到王文芳賬戶。

王文芳是重慶茂余機(jī)械制造公司財(cái)務(wù)人員，該公司法定代表人劉開全之妻。經(jīng)看看新聞Knews記者調(diào)查，2015年11月11日，陳杰與劉開全、王文芳簽訂借款合同，規(guī)定期限3個(gè)月、借款年利率24%（同期銀行貸款基準(zhǔn)年利率5.35%），由劉紅梅及重慶茂余機(jī)械、茂余燃?xì)?、茂余混凝土、斯為美房地產(chǎn)等公司提供擔(dān)保。

3個(gè)月到期后，劉開全、王文芳未歸還借款。2016 年9月26日，陳杰對(duì)劉開全、王文芳及所有擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)予以訴前保全，凍結(jié)存款2800萬(wàn)元。2016年11月30日，重慶市沙坪壩區(qū)人民法院民事調(diào)解，約定：劉開全、王文芳于2016年12月31日前歸還借款1500萬(wàn)元，2017年3月31日前歸還500萬(wàn)元；利息（自2016年2月26日起按年利率24%計(jì)算）從2017年4月1日開始，每月月底前支付利息100萬(wàn)元，直至利息付清為止。

劉開全、王文芳仍無(wú)法履行約定。2017年1月13日，陳杰向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。同年2月24日，重慶斯為美房地產(chǎn)公司銀行帳戶被劃走114萬(wàn)余元，所屬280個(gè)地下車庫(kù)被查封；5月，重慶茂余燃?xì)夤俱y行帳戶被劃走24萬(wàn)元。2017年7月6日，劉開全、王文芳通過(guò)變賣公司廠房，歸還陳杰借款500萬(wàn)元。2018年10月24日，重慶市沙坪壩區(qū)人民法院作出執(zhí)行裁定，將重慶斯為美房地產(chǎn)公司名下系列房屋作價(jià)1013萬(wàn)元，交付陳杰抵償欠款。

據(jù)重慶茂余機(jī)械公司財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)，該公司在2015年3月24日至2016年2月25日期間，先后15次共支付508萬(wàn)元利息到李曉虎賬戶。目前尚欠陳杰本金340余萬(wàn)元及利息，相關(guān)擔(dān)保人賬戶仍被凍結(jié)查封。

2019年6月4日北碚區(qū)公安分局告知重慶茂余機(jī)械公司等多個(gè)舉報(bào)人：“經(jīng)核查，陳杰具有高利轉(zhuǎn)貸罪犯罪嫌疑?！彪S后，該分局將案件移交重慶市公安局，后者又移交經(jīng)偵總隊(duì)查辦。最終，沙坪壩公安分局經(jīng)偵支隊(duì)受命辦理。

主辦該案的沙坪壩公安分局經(jīng)偵支隊(duì)警官萬(wàn)一表示，經(jīng)他們審查，“目前證據(jù)不能認(rèn)定陳杰高利轉(zhuǎn)貸犯罪”，所以8月26日作出了“不予立案”決定。

“案子我們很重視，這個(gè)決定是經(jīng)過(guò)我們與檢察院、法院共同會(huì)商后作出的?！比f(wàn)一認(rèn)為，陳杰放出的2000萬(wàn)貸款中的1400萬(wàn)元，早在2015年2月10日就從銀行貸下來(lái)，劉開全是2015年3月17日給陳杰打電話借款，3月19日才通過(guò)李曉虎賬戶轉(zhuǎn)至王文芳賬戶?！皬臅r(shí)間點(diǎn)看，陳杰高利轉(zhuǎn)貸的主觀故意不明顯?！?/p>

另一方面，高利轉(zhuǎn)貸罪成立必須獲利。萬(wàn)一表示，根據(jù)法院的判決、裁定，劉開全、王文芳目前尚欠陳杰500萬(wàn)元的本息，“在司法實(shí)踐中，獲利是必須在本金還完基礎(chǔ)上再算利息。我們找了法院，法院認(rèn)為覺得目前你還沒還完本金，不能認(rèn)定陳杰獲利的具體情況，沒法界定非法獲利?！?/p>

萬(wàn)一說(shuō)：“我私下也認(rèn)為陳杰就是高利轉(zhuǎn)貸罪，但是現(xiàn)有證據(jù)不足以支撐這一罪名，他鉆了法律漏洞?！?/p>

但是，重慶茂余機(jī)械制造公司一方并不認(rèn)同沙坪壩警方作出的不立案決定及其理由。該公司提起復(fù)議申請(qǐng)，稱陳杰以牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金1400萬(wàn)元后，高利轉(zhuǎn)貸他人，2015年3月至2016年2月期間通過(guò)收取利息方式非法獲利356.2萬(wàn)元，違法所得數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，應(yīng)該立案查處。

而事實(shí)上，陳杰控制的捷成小貸公司“踩雷”，再一次受到監(jiān)管部門處罰。

2020年8月4日，重慶市地方金融監(jiān)督管理局公布監(jiān)管措施信息公開表，捷成小貸公司因利率超出監(jiān)管規(guī)定上限、預(yù)收借款人利息、通過(guò)第三方發(fā)放貸款、賬面記錄與實(shí)際情況不一致等違規(guī)事實(shí)，被責(zé)令限期整改、高管被約談，同時(shí)監(jiān)管評(píng)價(jià)扣分。

重慶市地方金融監(jiān)督管理局。

問題的再次暴露，源于重慶茂余機(jī)械制造（集團(tuán)）有限公司、重慶銘渤機(jī)電有限公司、重慶光大機(jī)械廠有限公司、重慶華崗實(shí)業(yè)有限公司持續(xù)舉報(bào)，然后重慶市地方金融監(jiān)督管理局委托沙坪壩區(qū)金融辦，重新對(duì)捷成小貸公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

新一次現(xiàn)場(chǎng)檢查顯示：該公司在2009年10月至2015年1月期間存在30筆貸款利率超過(guò)監(jiān)管規(guī)定上限（央行同期利率4倍）的問題，貸款本息合計(jì)5851萬(wàn)元；對(duì)兩筆共計(jì)60萬(wàn)元的貸款在放款當(dāng)日，違規(guī)預(yù)收了利息。

捷成小貸公司還被查出1300萬(wàn)元貸款是通過(guò)第三方放貸和收回本息的。2013年10月至2016年5月期間，該公司總金額超2000萬(wàn)元的多筆貸款，存在賬面記錄與實(shí)際情況不一致、放貸手續(xù)不完備的情況。

此外，專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，捷成小貸存在第三方人員代借款人支付本金及利息情況，共計(jì)352筆合計(jì)2.1億元。重慶市地方金融監(jiān)督管理局認(rèn)為這種行為存在風(fēng)險(xiǎn)，向捷成小貸做出提示：“應(yīng)及時(shí)理清與借款人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，對(duì)確屬公司的債權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)計(jì)入賬；明確借貸資金支付途徑，應(yīng)確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清晰，防止第三方人員代付行為，確需代付的要在簽訂合同及第三方支付款項(xiàng)時(shí)予以注明。”

因?yàn)橘~外經(jīng)營(yíng)、通過(guò)第三方放貸和收回本息而涉嫌偷漏稅數(shù)億元，捷成小貸公司早在2019年6月就被重慶茂余機(jī)械制造（集團(tuán)）有限公司等4家企業(yè)舉報(bào)。

2020年8月17日，國(guó)家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局第三稽查局審理科負(fù)責(zé)人向舉報(bào)人通報(bào)進(jìn)展表示，案情復(fù)雜，落實(shí)證據(jù)，核對(duì)每一筆銀行賬戶流水，工作量特別大，調(diào)查持續(xù)了一年多，“稅務(wù)檢察人員拿來(lái)3大箱200多卷六七千頁(yè)案卷材料”，目前案件正在審理環(huán)節(jié)。

重慶市稅務(wù)局第三稽查局正在查辦捷成小貸偷漏稅案。

“這個(gè)案子金額大，還要交上一級(jí)提級(jí)審理?！痹搶徖砜曝?fù)責(zé)人并未透露捷成小貸公司偷漏稅的具體金額，他表示這個(gè)上級(jí)壓下來(lái)的督辦案，重大案件分級(jí)審理，下一步會(huì)提交重慶市稅務(wù)局重大案件審理委員會(huì)審理。“順利的話2個(gè)月會(huì)有結(jié)果，如果上級(jí)舉得有問題，發(fā)回補(bǔ)充證據(jù)，時(shí)間就難料?！?/p>

如此重大的案件，為何不請(qǐng)公安介入？以上負(fù)責(zé)人坦言：對(duì)于虛開增值稅發(fā)票案件，最高人民檢察院有文件硬性規(guī)定，虛開10張票金額達(dá)到5萬(wàn)元就移交公安查辦，公安必須立案，不收直接提請(qǐng)檢察院監(jiān)督，但對(duì)其他的稅務(wù)案件就沒規(guī)定，“我們不是司法機(jī)關(guān)，沒有強(qiáng)制手段。在我們的權(quán)限內(nèi)把這個(gè)案子查清楚，懷疑我們包庇是多慮了?！边@位負(fù)責(zé)人說(shuō)。

（看看新聞Knews記者：鄧全倫 編輯：胡琰琦）